引言
2023年11月3日，在第六屆中國紡織業(yè)“一帶一路”大會上，中國紡織工業(yè)聯(lián)合會市場部、國際貿(mào)易辦公室以及中國國際貿(mào)易促進委員會紡織行業(yè)分會共同發(fā)布了《2023紡織業(yè)對外投資合作國別指南》。該指南針對全球20個國家的投資環(huán)境進行了介紹和分析，為紡織企業(yè)開展“一帶一路”合作提供了信息指引。
現(xiàn)將轉(zhuǎn)載系列報告，為行業(yè)企業(yè)的"一帶一路”合作和雙循環(huán)高質(zhì)量發(fā)展帶來啟發(fā)。
國家概況
地理環(huán)境
南非共和國（以下簡稱南非）位于非洲大陸最南端，東、西、南三面瀕臨印度洋和大西洋，全國海岸線長達3000公里，扼兩大洋交通要沖，地理位置優(yōu)越。南非大部分屬暖溫帶氣候，平均氣溫10~24攝氏度，氣候舒適宜人。
自然資源
南非礦產(chǎn)資源十分豐富，但油氣資源缺乏，石油、天然氣主要依賴進口。南非水資源緊缺，人均年淡水供應量不足1000立方米，受極端氣候變化影響，南非多年來頻繁遭受干旱天氣，水資源危機明顯。
基礎設施
南非擁有非洲設施最完備、規(guī)模最大、最高效的海運網(wǎng)絡，海運業(yè)較發(fā)達，國內(nèi)98%的貨物出口通過海運完成，其中德班港是非洲集裝箱吞吐量最大的港口。南非還擁有較為完善的陸路交通運輸系統(tǒng)，國內(nèi)公路四通八達，與鄰國往來便利。鐵路總里程3.4萬公里，約占非洲鐵路總里程的35%，95%的鐵路用于貨運。現(xiàn)有民用機場27個，奧立弗·坦博國際機場（原約翰內(nèi)斯堡國際機場）是非洲最大的國際機場，與中國北京已開通直航。南非是非洲電力大國，擁有全非洲40%的電力供應能力，但由于國內(nèi)不同地區(qū)電力供應條件差異較大，電力供應不穩(wěn)定，存在短缺情況。全國95%以上的電力由南非Eskom電力公司供應，由于管理不善，供電設備老化且維護不足，南非近兩年均面臨較大規(guī)模斷電問題。
人口分布
2022年，南非人口達6060萬，總勞動力約2400萬，人力資源較為豐富，就業(yè)人口約1600萬，藍領雇員為主要組成部分，約占就業(yè)人口的三分之一，工人工資在非洲國家屬較高水平。南非官方語言共有11種，其中英語和阿非利加語為通用語言。約80%的人口信仰基督教。
宏觀經(jīng)濟
南非屬于中等收入的發(fā)展中國家，也是非洲經(jīng)濟最發(fā)達的國家。近幾年來，受全球經(jīng)濟走低，國內(nèi)罷工頻發(fā)、電力短缺、消費不振等多重因素影響，南非經(jīng)濟總體低迷，增長乏力。政府先后推出“新投資倡議”“經(jīng)濟刺激與復蘇計劃”，舉辦就業(yè)峰會和投資大會，促進經(jīng)濟恢復。2014年至2019年，南非經(jīng)濟增長率持續(xù)不到1%，2020年受新冠疫情影響經(jīng)濟收縮6.4%，2021年出現(xiàn)較強復蘇，增長4.9%。2022年國內(nèi)生產(chǎn)總值4056億美元，人均GDP為6771美元。歐盟與美國等是南非傳統(tǒng)的貿(mào)易伙伴，但近年與亞洲、中東等地區(qū)的貿(mào)易也在不斷增長。2022年南非貨物進出口額為2315億美元，其中出口1216億美元，進口1098億美元，貿(mào)易順差118億美元。根據(jù)我國對外直接投資統(tǒng)計公報顯示，2021年我國對南非直接投資流量為36359萬美元，截至2021年末投資存量為52.94億美元。南非政府計劃通過實施《2030年國家發(fā)展規(guī)劃》，到2030年將經(jīng)濟規(guī)模擴大2.7倍，創(chuàng)造1100萬新就業(yè)崗位，將失業(yè)率從目前的24%降至6%，徹底消除貧困人口。
紡織產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀
產(chǎn)業(yè)規(guī)模
紡織服裝業(yè)是南非重要的工業(yè)部門，占全國制造業(yè)產(chǎn)值的14%。紡織產(chǎn)業(yè)鏈相對完善，產(chǎn)業(yè)基礎相對較好，但印染和后整理環(huán)節(jié)較為薄弱，面料進口依賴度高，針織和產(chǎn)業(yè)用紡織品行業(yè)發(fā)展緩慢。南非是全球最大的馬海毛生產(chǎn)國，年產(chǎn)量達15億蘭特，約占全球的54%。南非羊毛原料資源雖豐富，但深加工能力不足。根據(jù)南非貿(mào)工部的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，南非共有包括紡織、服裝、鞋類和皮革在內(nèi)的制造商共計4500家，紡織、服裝和皮革行業(yè)就業(yè)人數(shù)約達7.6萬人，約占制造業(yè)就業(yè)人數(shù)的7%。目前，南非70%的紡織服裝從業(yè)人員年齡在25歲以下，40歲以上的占比不到1%，女性工人占大多數(shù)，工人工資水平在非洲國家中較高，近年來平均工資以每年5%左右的速度上漲。
國際貿(mào)易
南非紡織品服裝主要出口市場包括中國、非洲和歐盟地區(qū)國家。根據(jù)南非稅務局（South African Revenue Service）統(tǒng)計數(shù)據(jù)，2022年南非紡織品服裝出口總額為12.7億美元，主要出口市場是中國以及南部非洲關稅同盟的成員國（納米比亞、博茨瓦納、萊索托、斯威士蘭等）。從出口產(chǎn)品類別來看，南非紡織業(yè)主要出口產(chǎn)品是毛紡織品（占比27%）和服裝（占比32%）。2022年南非紡織品服裝進口總
額為36.8億美元，從中國進口占比達46.5%；其次為斯威士蘭、萊索托和印度等。主要進口產(chǎn)品為針梭織服裝，占比達56%。
產(chǎn)業(yè)布局
南非紡織服裝業(yè)主要集中在東南部的夸魯祖-納塔爾省、西南部的西開普省，以及東北部的豪登省。其中，夸魯祖-納塔爾省主要以紡織織造、印染和服裝加工為主，西開普省以高端時尚服裝的生產(chǎn)加工為主，豪登省主要生產(chǎn)大眾服裝以及工裝等。東開普省是新興的馬海山羊毛加工生產(chǎn)基地，非常具有發(fā)展?jié)摿ΑＤ戏菗碛蠩dcon、Foschini、Truworths、Woolworths 、Mr. Price(MRP) 等本土服裝品牌。
貿(mào)易投資政策
對外貿(mào)易政策
南非作為非洲貿(mào)易大國，致力于擴大其產(chǎn)品在國際上的市場準入，積極參與雙邊經(jīng)濟合作、區(qū)域經(jīng)濟一體化，與歐盟等國家簽署自貿(mào)協(xié)定，與中國等國家簽署雙邊投資條約，創(chuàng)造更為有利的發(fā)展環(huán)境。具體包括：
（1）南非是南部非洲發(fā)展共同體（SADC）成員，與其他15個成員國互免85%的進口產(chǎn)品關稅；
（2）是美國《非洲增長與機會法案》（AGOA）受益國，紡織服裝品可免關稅出口到美國市場；
（3）已加入南部非洲關稅同盟（SACU），盟內(nèi)5個成員國之間的貨物貿(mào)易執(zhí)行零關稅政策；
（4）加入《歐洲自由貿(mào)易聯(lián)盟（EFTA)與南部非洲關稅同盟（SACU）自貿(mào)協(xié)定》，成員國間所有貨物免關稅。
（5）加入《南共體與歐盟經(jīng)濟伙伴協(xié)議》（EPA），取代了南非此前與歐盟簽署的《貿(mào)易、發(fā)展與合作經(jīng)濟協(xié)議》，98.7%的南非商品可免稅進入歐盟，南非免除歐盟86%的商品關稅；
（6）加入《非洲大陸自由貿(mào)易區(qū)協(xié)議》（AfCFTA）；
（7）簽署《南部非洲關稅同盟－英國經(jīng)濟合作伙伴協(xié)議》，就“后脫歐”時代雙邊經(jīng)貿(mào)合作安排達成協(xié)議，協(xié)議復制了現(xiàn)在與歐盟經(jīng)濟合作協(xié)定（EPA）的貿(mào)易條款，包括關稅等。
投資優(yōu)惠政策
紡織服裝業(yè)是南非鼓勵外商投資的重點行業(yè)之一，政府采取現(xiàn)金補助計劃和稅收優(yōu)惠政策相結(jié)合的方式來鼓勵外商投資。外商投資優(yōu)惠政策包括中小型企業(yè)發(fā)展計劃、技能支持計劃、外國投資補貼、產(chǎn)業(yè)政策項目計劃、資本項目可行性計劃等。貿(mào)工部等政府部門通過提供優(yōu)惠利率貸款，對多個特定產(chǎn)業(yè)投資項目給予支持，鼓勵外商投資以提高產(chǎn)業(yè)國際競爭力，促進相關產(chǎn)業(yè)發(fā)展。其中，投資工業(yè)項目的企業(yè)使用資產(chǎn)的第一個納稅年度可分以下幾種情況扣除稅收：
（1）享受優(yōu)先待遇的工業(yè)投資項目，按投入使用的全新的制造資產(chǎn)成本的55%扣除；
（2）位于工業(yè)開發(fā)區(qū)的工業(yè)項目按投入使用的全新的制造資產(chǎn)成本的100%扣除；
（3）一般工業(yè)項目，按投入使用的全新的制造資產(chǎn)成本的35%扣除；
（4）位于工業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)的工業(yè)政策項目按投入使用的全新的制造資產(chǎn)成本的75%扣除。另外，為了確保特別經(jīng)濟區(qū)的正常運行與發(fā)展，更好吸引外商投資，南非于2016年頒布特別經(jīng)濟區(qū)法案，經(jīng)濟特區(qū)的投資企業(yè)可享受原料、設備等進口退稅和豁免增值稅，企業(yè)所得稅稅率由28%降至15%。
外匯管理
南非外匯管制通過南非儲備銀行（SARB）及其指定的銀行機構(gòu)實行。一般來說，南非對非居民投資所得的匯出沒有限制，外國投資者資者可將利潤自由匯出，但外國投資者對南非企業(yè)進行股份投資時，須將授權(quán)交易進行申報并確認股份證書上要有由授權(quán)交易商注明的“非居民”（Non-resident）字樣，以便將來能往國外匯出股息等收益。根據(jù)最新的操作慣例，在外國投資者收購南非公司股份時，并不需要通過授權(quán)交易商在股份完成交割前從SARB處獲得同意或不反對通知，該形式只需要在交割后進行即可。
中國與南非紡織業(yè)合作情況
中南兩國經(jīng)貿(mào)合作歷史悠久，中國連續(xù)14年穩(wěn)居南非第一大貿(mào)易伙伴國，同時也是南非第一大紡織品服裝進口來源國，南非則連續(xù)13年成為中國在非洲最大貿(mào)易伙伴。據(jù)中國海關統(tǒng)計，2022年，中國與南非紡織品服裝進出口貿(mào)易總額為29.2億美元，其中出口額27.5億美元，進口額1.7億美元。中國自南非進口的紡織產(chǎn)品99.4%為羊毛原料及羊毛紗線、織物。中國紡織業(yè)對南非出口以服裝為主，出口額為15億美元，占中國對南非紡織品服裝出口總額的比重達54.4%，其次是化纖長絲及織物（占比10.3%）、針織物及鉤編織物（占比9.5%）。
小結(jié)及建議
（1）南非作為撒哈拉以南的主要經(jīng)濟體，與中國建立了長期友好合作關系，是第一個同中國簽署共建“一帶一路”合作文件的非洲國家，也是中國在非洲投資存量最多的國家之一，因其工業(yè)基礎良好、硬件基礎設施相對完備、海運便利，對外貿(mào)易與投資優(yōu)惠政策具有吸引力，紡織服裝業(yè)成為其吸引外資的重點行業(yè)。
（2）南非紡織服裝市場規(guī)模居非洲首位，具有一定消費容量，消費需求多樣化，對不同檔次的紡織品服裝均有需求。為應對受新冠肺炎疫情的影響，南非貿(mào)工部發(fā)布政策，大力提升國內(nèi)市場的需求和供給能力，希望將國內(nèi)市場紡織品服裝的本土采購比例由44%提升至65%，海外采購比例降至35%。
（3）目前，南非國內(nèi)紡織服裝產(chǎn)能仍顯不足，半數(shù)以上的紡織品服裝從國際市場采購。中國是南非最大的紡織品服裝進口來源國，中國—南非“經(jīng)認證的經(jīng)營者”（AEO）互認于2023年9月1日正式實施，兩國在貿(mào)易往來上享受通關便利。
（4）南非紡織面料加工能力較為薄弱，終端制成品品類相對較少，與我國紡織業(yè)在產(chǎn)能合作方面有一定空間。企業(yè)可根據(jù)產(chǎn)業(yè)鏈配套條件和主銷市場情況，考慮在南非布局織造、服裝、產(chǎn)業(yè)用紡織品等環(huán)節(jié)。但南非電力供應不穩(wěn)定，水資源短缺，企業(yè)需充分做好布局規(guī)劃。
（5）南非社會治安局勢不穩(wěn)定，勞資關系持續(xù)緊張，罷工頻發(fā)，給在南非投資企業(yè)帶來較大挑戰(zhàn)。南非恐怖主義威脅不突出，但針對中資企業(yè)和公民的搶劫、盜竊以及人身傷害事件近年來時有發(fā)生，財產(chǎn)損失數(shù)額通常較為巨大，有意投資的中資企業(yè)需加強防護。同時，南非勞動力工資水平、水電價格逐年上漲，直接影響制造業(yè)的成本優(yōu)勢。
（6）南非金融體系成熟，監(jiān)管嚴格，但近年來南非蘭特匯率波動較大，經(jīng)歷了大幅貶值，企業(yè)在投資合作過程中需充分考慮當?shù)刎泿艆R率風險。
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