引言
2023年11月3日，在第六屆中國紡織業(yè)“一帶一路”大會上，中國紡織工業(yè)聯(lián)合會市場部、國際貿(mào)易辦公室以及中國國際貿(mào)易促進委員會紡織行業(yè)分會共同發(fā)布了《2023紡織業(yè)對外投資合作國別指南》。該指南針對全球20個國家的投資環(huán)境進行了介紹和分析，為紡織企業(yè)開展“一帶一路”合作提供了信息指引。
現(xiàn)將轉(zhuǎn)載系列報告，為行業(yè)企業(yè)的"一帶一路”合作和雙循環(huán)高質(zhì)量發(fā)展帶來啟發(fā)。
國家概況
地理環(huán)境
坦桑尼亞位于非洲東部、赤道以南，北與肯尼亞和烏干達交界，南與贊比亞、馬拉維、莫桑比克接壤，西與盧旺達、布隆迪和剛果（金）為鄰，東瀕印度洋，大陸海岸線長840公里。不同區(qū)域氣候差異較大，東部沿海地區(qū)和內(nèi)陸部分低地屬熱帶草原氣候，西部內(nèi)陸高原屬熱帶山地氣候。屬東3時區(qū)，首都多多馬時間比北京時間晚5個小時。
自然資源
坦桑尼亞油氣、煤炭、水力等自然資源豐富，已探明天然氣儲量為57萬億立方英尺，其中20%用于發(fā)電，煤炭儲量約為8.7億噸，水力發(fā)電潛力超過4.8億千瓦，但由于工程能力不足，目前實際電力裝機容量不足水電潛力的0.5%，國內(nèi)長期處于電力短缺狀態(tài)。
基礎(chǔ)設(shè)施
坦桑尼亞公路總里程為11萬公里，暫未建設(shè)高速公路。鐵路總長3676公里，主要包括坦贊鐵路和中央鐵路兩條鐵路干線，可聯(lián)通比亞、剛果（金）、布隆迪、盧旺達、烏干達等周邊內(nèi)陸國家，坦桑尼亞鐵路線也因此成為東非內(nèi)陸國家重要的出海通道。但由于設(shè)施陳舊、管理不善，坦桑尼亞鐵路運營能力較差，近年來正在不斷修復(fù)改造當中。現(xiàn)有機場58個，其中國際機場3個，其中達累斯薩拉姆機場已開通與中國廣州直航航班。海岸線條件優(yōu)良，有達累斯薩拉姆、坦噶和姆特瓦拉三大港口，其中達累斯薩拉姆港承擔95%以上的國際貿(mào)易業(yè)務(wù)，同時還為周邊內(nèi)陸國家提供進出口貿(mào)易服務(wù)。國內(nèi)2G網(wǎng)絡(luò)覆蓋率超過85%，3G網(wǎng)絡(luò)覆蓋率超過30%，4G網(wǎng)絡(luò)覆蓋率不超過25%，尚未啟動5G網(wǎng)絡(luò)建設(shè)。
人口分布
坦桑尼亞總?cè)丝跒?174萬，首都多多馬人口約76萬。全國城鎮(zhèn)人口約占總?cè)丝诘?4%，15至64歲人口占總?cè)丝诘?2%。勞動人口為2580萬，其中約800萬集中在第一大城市達累斯薩拉姆和其他城市周邊。斯瓦希里語為國語，與英語同為官方通用語。
宏觀經(jīng)濟
坦桑尼亞被聯(lián)合國列為世界最不發(fā)達國家之一，但是近年來非洲地區(qū)經(jīng)濟增長最快和東非地區(qū)最穩(wěn)定的經(jīng)濟體之一。2021年，坦桑尼亞國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)為703.2億美元，人均GDP為1190美元。農(nóng)業(yè)、服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)在經(jīng)濟總量中所占比重較大，制造業(yè)薄弱，日用消費品基本依賴進口。政府發(fā)布的第三個五年發(fā)展規(guī)劃（2021-2025）將建設(shè)水電站、標軌中央鐵路、東非原油管道的基礎(chǔ)設(shè)施項目，以及切實改善人民生活水平作為國民經(jīng)濟發(fā)展重點。世界銀行《2020年營商環(huán)境報告》顯示，坦桑尼亞在190個參評的國家和地區(qū)中排名第141位。聯(lián)合國《2023世界投資報告》顯示，2022年坦桑尼亞吸引外國直接投資11.1億美元，外資存量達186.3億美元。中國商務(wù)部《2021年度中國對外直接投資統(tǒng)計公報》顯示，2021年中國對坦桑尼亞直接投資額為1億美元，投資存量為15.8億美元。
紡織產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀
產(chǎn)業(yè)規(guī)模
坦桑尼亞紡織服裝產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄弱，上下游產(chǎn)業(yè)鏈不完整，國內(nèi)只有少數(shù)棉紡織、麻紡織和服裝企業(yè)，主要分布在達累斯薩拉姆、莫羅戈羅、阿魯沙和姆萬扎等地。坦桑尼亞政府非常重視紡織服裝產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，貿(mào)工部曾于2016年發(fā)布“2016~2021年從棉花至服裝（C2C）發(fā)展戰(zhàn)略計劃”，旨在促進國內(nèi)紡織服裝業(yè)加快發(fā)展，減少對進口二手服裝的依賴。棉花是坦桑尼亞重要的經(jīng)濟農(nóng)作物，主產(chǎn)區(qū)為大湖區(qū)及周邊區(qū)域，產(chǎn)量不足10萬噸，約70%直接出口。坦桑尼亞具備良好的劍麻種植條件，雖然近些年多種原因?qū)е聞β楫a(chǎn)量銳減，但仍是全球主要的劍麻生產(chǎn)國，年產(chǎn)量約為4萬噸。
國際貿(mào)易
由于紡織產(chǎn)業(yè)規(guī)模小、國內(nèi)消費能力不足，坦桑尼亞紡織服裝產(chǎn)品進口、出口金額均不超過5億美元，出口商品以棉花為主，進口以服裝等消費產(chǎn)品為主。根據(jù)聯(lián)合國數(shù)據(jù)，2022年，坦桑尼亞紡織品服裝（海關(guān)HS編碼50~63章紡織原料、紡織品及服裝）出口額為3億美元，在主要出口市場中，巴基斯坦、肯尼亞、印度、中國、美國所占比重均為10%左右，棉花、棉紗及棉機織物出口額占紡織品服裝出口總額的36%，其次是紡織制成品。同期，紡織品服裝進口額為4.4億美元，中國是坦桑尼亞第一大進口來源地，約占進口總額的57%，其次是印度、阿聯(lián)酋、韓國等。主要進口產(chǎn)品為紡織制成品（占比38.1%）、針織服裝（占比11.3%）、化纖長絲及織物（占比9.7%）、化纖短纖及織物（占比9.7%）。
貿(mào)易投資政策
對外貿(mào)易政策
坦桑尼亞是世貿(mào)組織（WTO）成員國，同時也是東非共同體（EAC）、南部非洲共同體（SADC）、非洲三方自由貿(mào)易區(qū)（TFTA）、非洲大陸自由貿(mào)易區(qū)(AfCFTA)的成員國，與成員國之間的貨物貿(mào)易享受免稅進口待遇，從第三國進口共用一個外部關(guān)稅稅率（CET），進口原材料零關(guān)稅等優(yōu)惠政策。坦桑尼亞與美國、歐盟達成了開放市場的相關(guān)協(xié)定，產(chǎn)品在美國和歐盟市場享受零關(guān)稅進口優(yōu)惠政策。此外，中國已給予坦桑尼亞98%稅目的產(chǎn)品免關(guān)稅進口待遇，坦國出口的紡織品服裝均可零關(guān)稅進入中國市場。自2016年起，坦桑尼亞全面禁止二手服裝進口。
投資優(yōu)惠政策
坦桑尼亞與中國、加拿大、土耳其等19個國家簽訂了雙邊投資協(xié)定，其中包括中國內(nèi)在的11個投資協(xié)定已經(jīng)生效。外商投資主要集中在礦業(yè)、旅游業(yè)、農(nóng)業(yè)、制造業(yè)和通訊業(yè)等領(lǐng)域，政府鼓勵外商投資農(nóng)業(yè)、教育、醫(yī)療，以及公路、鐵路、發(fā)電、機場和旅館建設(shè)等項目，紡織與皮革生產(chǎn)被列為鼓勵投資的優(yōu)先領(lǐng)域，進口相關(guān)產(chǎn)品只需交納5%的關(guān)稅。
坦桑尼亞投資法規(guī)相對完善，外資企業(yè)可以享受包括稅收優(yōu)惠、政策傾斜以及金融支持等多方面的優(yōu)惠政策，主要包括：
（1）投資額在50萬美元以上的外國獨資或合資企業(yè)，可向投資中心申請“投資優(yōu)惠證書”；
（2）用于生產(chǎn)出口及認定出口貨物的原材料可享受進口關(guān)稅退稅政策，出口貨物免繳增值稅，出口加工區(qū)免繳股息預(yù)扣稅；
（3）在投資回收前免繳所得稅；
（4）外資企業(yè)可享受100%資本返還（即通過減免稅費等形式全額返還企業(yè)的資本投入）；
（5）獲得其他許可，如居住許可、工作許可等。
外匯管理
坦桑尼亞雖然實行外匯管制，但管制政策較為寬松，經(jīng)常項目下的外匯已實現(xiàn)自由兌換，匯率指導(dǎo)價格由銀行間外匯交易市場決定。從事進出口業(yè)務(wù)的公司可憑有效合同從開戶銀行兌進或兌出外匯，只需事先登記而無須專門批準。針對投資項目，政府保證可以通過經(jīng)批準的商業(yè)銀行無條件地自由兌換貨幣和匯出以下項目：投資和經(jīng)營所得的凈利潤和紅利；獲得外國貸款所發(fā)生的費用；按照投資法登記的技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議所發(fā)生的版稅和費用；經(jīng)營企業(yè)出售或清算所得的匯款（除去全部稅收和其他債務(wù)之外的凈收入）或投資所得的利息；企業(yè)外籍人士的報酬和其他津貼以及在繳納所得稅后的合法收入。
中國與坦桑紡織業(yè)合作情況
中國于1964年與坦桑尼亞建交，2022年兩國建立全面戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。中國是坦桑尼亞第一大貿(mào)易伙伴、第一大外資來源國，2022年，中坦雙邊貿(mào)易額為83.1億美元。中國是坦桑尼亞重要的紡織品服裝貿(mào)易伙伴，為坦桑尼亞提供服裝產(chǎn)品和少許面料，坦桑尼亞為中國提供少許劍麻和棉花原料。根據(jù)中國海關(guān)統(tǒng)計，2022年，中國與坦桑尼紡織品服裝進出口總額為16.7億美元，其中，中國對坦桑尼亞出口額為13.2億美元，主要出口產(chǎn)品為針織服裝（占比22%）、化纖長絲及織物（占比21%）、梭織服裝（占比19%）等；自坦進口額為3.5億美元，進口產(chǎn)品僅有麻及麻織品（占比94%），棉花、棉紗及棉機織物（6%）。
目前，坦桑尼亞涉及紡織領(lǐng)域的中資企業(yè)主要有中墾坦桑尼亞公司（劍麻項目）、坦中合資友誼紡織有限公司、坦桑尼亞東奧服裝有限公司、海企紡織坦桑尼亞有限公司。
小結(jié)及建議
（1）坦桑尼亞發(fā)展紡織服裝業(yè)的意愿較強，將紡織服裝業(yè)列為優(yōu)先投資領(lǐng)域，設(shè)立紡織品服裝出口加工區(qū)，為入駐的海外投資企業(yè)提供多項優(yōu)惠政策。
（2）紡織產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄弱，僅有少許棉紡、麻紡和服裝企業(yè)，產(chǎn)業(yè)鏈多個環(huán)節(jié)處于缺失狀態(tài)。棉花、劍麻等原料大部分直接出口，本地加工能力非常有限，棉、麻制品附加值亟需提升。在棉紡織、麻紡織產(chǎn)業(yè)鏈及服裝加工等鏈環(huán)節(jié)具有一定投資發(fā)展空間。
（3）坦桑尼亞紡織品服裝出口歐盟、美國市場享受零關(guān)稅優(yōu)惠政策，貿(mào)易環(huán)境較為有利，但基礎(chǔ)設(shè)施落后，運輸成本較高，電力等能源供應(yīng)不足，罷工時有發(fā)生。企業(yè)需充分評估投資條件，考慮投資項目的可行性。
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