引言
2023年11月3日，在第六屆中國紡織業(yè)“一帶一路”大會上，中國紡織工業(yè)聯(lián)合會市場部、國際貿(mào)易辦公室以及中國國際貿(mào)易促進委員會紡織行業(yè)分會共同發(fā)布了《2023紡織業(yè)對外投資合作國別指南》。該指南針對全球20個國家的投資環(huán)境進行了介紹和分析，為紡織企業(yè)開展“一帶一路”合作提供了信息指引。
現(xiàn)將轉(zhuǎn)載系列報告，為行業(yè)企業(yè)的"一帶一路”合作和雙循環(huán)高質(zhì)量發(fā)展帶來啟發(fā)。
國家概況
地理環(huán)境
肯尼亞是非洲的東大門，國土面積58.3萬平方公里，與索馬里、坦桑尼亞、埃塞俄比亞、烏干達等國家接壤。肯尼亞東南瀕臨印度洋，海岸線長536公里，赤道貫穿東西，東非大裂谷縱貫?zāi)媳保硟?nèi)多高原。全境位于熱帶季風(fēng)區(qū)，氣候溫和，溫度宜人。
自然資源
肯尼亞自然資源豐富，林木儲量大，礦產(chǎn)資源豐富，已探明石油、天然氣、稀土等資源，但多數(shù)礦藏尚未開發(fā)，石油勘探和開采進度緩慢。境內(nèi)河流、湖泊眾多，但由于缺乏水資源開發(fā)利用能力，國內(nèi)一直處于缺水狀態(tài)。地?zé)帷⑻柲堋L(fēng)能等清潔能源儲量豐富，大裂谷地帶蘊藏的地?zé)豳Y源可發(fā)電7000至10000兆瓦，但由于工程能力薄弱，肯尼亞電力供給不足，目前尚需進口，國內(nèi)也尚未實現(xiàn)電網(wǎng)全覆蓋，已建成電網(wǎng)運行不穩(wěn)定，基礎(chǔ)設(shè)施條件不佳。
基礎(chǔ)設(shè)施
肯尼亞的蒙巴薩港是東中非最大的港口，也是東中非內(nèi)陸國家貨物進出口的主要中轉(zhuǎn)港，2021年貨物吞吐量達3455.1萬噸。根據(jù)政府發(fā)布的2030遠景規(guī)劃，肯尼亞將擴建蒙巴薩港，并新建年吞吐能力為3000萬噸的拉穆港和基蘇木港。公路設(shè)施較為陳舊，但約四分之一道路狀況尚可，公路網(wǎng)絡(luò)可聯(lián)通坦桑尼亞、埃塞俄比亞、烏干達、索馬里、南蘇丹等周邊國家。鐵路路網(wǎng)發(fā)展滯后，近幾年，隨著蒙巴薩至內(nèi)羅畢和內(nèi)羅畢至馬拉巴兩條標準軌鐵路建成通車，鐵路貨運、客運能力均穩(wěn)步提升。肯尼亞有4個國際機場，內(nèi)羅畢肯雅塔國際機場是非洲最繁忙的機場之一，肯尼亞航空公司開辟了從我國直飛內(nèi)羅畢的航班，乘坐中國南方航空公司航班也可從廣州、長沙、深圳直飛內(nèi)羅畢。
人口分布
據(jù)世界銀行統(tǒng)計，2021年肯尼亞總?cè)丝谶_5498.6萬，其中15~64歲勞動力人口約占總?cè)丝诘?0%。首都內(nèi)羅畢面積648平方公里，海拔1680米，人口約440萬，是全國政治、經(jīng)濟、文化、工業(yè)和交通中心。肯尼亞是多民族國家，斯瓦希里語為國語，與英語同為官方語言。全國成年人識字率近 90%，互聯(lián)網(wǎng)普及率為42%，均在非洲國家中名列前茅，勞動力素質(zhì)相對較高。
宏觀經(jīng)濟
肯尼亞是撒哈拉以南非洲政局較穩(wěn)定和經(jīng)濟基礎(chǔ)較好的國家之一，得益于近海的優(yōu)越地理位置、相對穩(wěn)定的政局及東非一體化進程的加快，肯尼亞經(jīng)濟發(fā)展平穩(wěn)，國內(nèi)市場日趨擴大，成為其他國家與非洲開展貿(mào)易、投資等經(jīng)濟技術(shù)合作的主要窗口和橋梁。2022年，肯尼亞GDP為1134.2億美元，人均GDP為2241美元，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)以第一產(chǎn)業(yè)為主，制造業(yè)占GDP的比重僅為7.8%。聯(lián)合國《2023世界投資報告》顯示，2022年肯尼亞吸引外資流量7.6億美元，投資存量達112.3億美元。而根據(jù)肯尼亞國家統(tǒng)計局公布的“外國投資調(diào)查”結(jié)果，中國已超過歐美成為肯尼亞最大的外商直接投資來源國。根據(jù)我國對外直接投資統(tǒng)計公報顯示，2021年我國對肯尼亞直接投資流量為3.5億美元，截至2021年末投資存量為22.6億美元。世界銀行《2020年營商環(huán)境報告》顯示，肯尼亞營商環(huán)境在全球190個國家中排名第56位，在撒哈拉以南非洲國家匯總名列前茅。
紡織產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀
產(chǎn)業(yè)規(guī)模
肯尼亞紡織服裝業(yè)發(fā)展相對落后，尚未建成相對完整的紡織產(chǎn)業(yè)鏈，產(chǎn)業(yè)鏈主體是服裝出口加工，中小企業(yè)數(shù)量較多。依靠《非洲增長與機會法案》（AGOA）的政策推動，肯尼亞已成為撒哈拉以南非洲對美出口服裝最多的國家之一，2022年服裝出口額為4億美元，約占肯尼亞出口總額的7%。肯尼亞西部地區(qū)種植棉花，但產(chǎn)量較低，需從鄰國坦桑尼亞和烏干達進口原料以滿足本國紡織產(chǎn)業(yè)鏈生產(chǎn)需求。根據(jù)肯尼亞公共政策研究與分析研究所 (KIPPRA) 信息，目前全國紡織廠的棉花年消耗量約為8000噸，但與國內(nèi)生產(chǎn)能力相對應(yīng)的年用棉量應(yīng)達到2.6萬噸，棉花原料供應(yīng)不足一定程度限制了紡織產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?jié)摿Αｋm然本土紡織服裝業(yè)發(fā)展相對落后，但因生產(chǎn)要素價格低廉、投資政策優(yōu)惠，肯尼亞成為非洲吸引紡織服裝業(yè)的重要國家之一，CK、Arrow、Izod、Cherokee、H&M 等國際品牌均在肯設(shè)有生產(chǎn)加工基地。
國際貿(mào)易
肯尼亞國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)顯示，2022年肯尼亞紡織品服裝出口總額為5.1億美元，其中紡織品出口額為1.1億美元，服裝出口額達到4億美元，主要出口產(chǎn)品為梭織服裝及附件（占比45%）、針織服裝及附件（占比34%）。同期紡織品服裝進口總額為10.4億美元，主要進口產(chǎn)品為化纖短纖及織物（占比18%）、針織物及鉤編織物（占比13%）、化纖長絲及織物（占比10%）等。
據(jù)聯(lián)合國國際貿(mào)易中心（ITC）數(shù)據(jù)，2020年肯尼亞紡織行業(yè)主要產(chǎn)品70%以上出口至美國市場，其余銷往烏干達、坦桑尼亞等非洲其他國家。中國則是肯尼亞最大的紡織品服裝進口來源地，在進口總額中占比達到56.5%。
產(chǎn)業(yè)布局
肯尼亞紡織服裝企業(yè)主要集中在內(nèi)羅畢、阿斯河、蒙巴薩等城市，少量軋棉廠位于肯尼亞西部產(chǎn)棉區(qū)，全國有超過70個出口加工區(qū)，入駐百余家紡織企業(yè)，主要從事軋花、紡紗、服裝加工等。2017年5月，為促進本地產(chǎn)業(yè)發(fā)展，增加當(dāng)?shù)鼐蜆I(yè)，肯尼亞政府宣布將出口加工區(qū)內(nèi)的服裝企業(yè)當(dāng)?shù)劁N售比例由原來的20%提高到40%。此外，肯政府正在建設(shè)基蘇木、蒙巴薩和拉穆三個經(jīng)濟特區(qū)試點區(qū)域，均以服裝制造業(yè)為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，特區(qū)占地面積約2000平方千米，計劃在未來30年內(nèi)創(chuàng)造近1000萬個就業(yè)機會，但截止目前進展緩慢。
貿(mào)易投資政策
對外貿(mào)易政策
肯尼亞是東南非共同市場（COMESA）、東非共同體（EAC）成員和非洲大陸自由貿(mào)易區(qū)簽約國，也是《非洲增長與機會法案》（AGOA）和《經(jīng)濟伙伴協(xié)定》（EPA）的受益國。根據(jù)AGOA，多達6000種肯尼亞產(chǎn)品可在不受限制的情況下進入美國市場。2022年，肯尼亞與歐盟協(xié)商臨時經(jīng)濟伙伴關(guān)系協(xié)定，該協(xié)定對其他東非共同體成員國開放。此外，根據(jù)世界貿(mào)易組織的普惠制條款，肯尼亞加工產(chǎn)品在美國、日本、加拿大、澳大利亞、新西蘭及瑞士、挪威、瑞典等大多數(shù)歐洲國家享受優(yōu)惠關(guān)稅待遇，目前適用普惠制的3000多種出口產(chǎn)品在出口上沒有數(shù)量限制。世界銀行發(fā)布報告稱，如果非洲大陸自由貿(mào)易協(xié)定全面履行，到2035年非洲將獲得近4450億美元實際收益，肯尼亞預(yù)計獲得55.6億美元收益，帶動本國440萬人脫貧。
投資優(yōu)惠政策
肯尼亞投資激勵政策分為出口促進激勵措施和投資促進激勵措施兩類。出口促進激勵措施主要是針對從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)給予減免進口原材料關(guān)稅、增值稅的優(yōu)惠，或者通過稅收減免鼓勵本地制造商積極出口商品；投資激勵措施則是減免公司對實物或資本存量的部分支出引致的納稅義務(wù)。
為進一步改善營商環(huán)境，積極吸引外資，自2017年起肯尼亞政府陸續(xù)出臺稅收優(yōu)惠政策：一是經(jīng)濟特區(qū)稅收優(yōu)惠政策，經(jīng)濟特區(qū)企業(yè)預(yù)扣稅從15%降至5%，建筑和機械設(shè)備的資本稅100%抵扣，進一步降低經(jīng)濟特區(qū)企業(yè)的進出口貨物的關(guān)稅和清關(guān)費。二是給予出口加工區(qū)內(nèi)投資企業(yè)的優(yōu)惠政策，包括給予期限為20年的初始投資額100%稅前扣除；前10年免征企業(yè)所得稅，10年后按25%的稅率征收；前10年利潤匯回母國不實行預(yù)扣稅；發(fā)放單一營業(yè)執(zhí)照，簡化行政手續(xù)；免征印花稅，免征預(yù)扣稅；資本商品和基礎(chǔ)原材料為零稅率，對用于生產(chǎn)出口產(chǎn)品的原材料免征關(guān)稅和進口增值稅；企業(yè)可自定折舊率等。
除上述優(yōu)惠外，在出口加工區(qū)內(nèi)還設(shè)有海關(guān)辦事處以及出口加工區(qū)管理局，為投資企業(yè)提供注冊登記和日常管理一條龍服務(wù)；經(jīng)濟特區(qū)成立了專門的管理局進行“一站式”服務(wù)和管理。肯政府已批準在蒙巴薩建立自由貿(mào)易區(qū)，自貿(mào)區(qū)內(nèi)實行關(guān)稅和貿(mào)易優(yōu)惠政策，為貨物轉(zhuǎn)口貿(mào)易提供便利。
外匯管理
肯尼亞貨幣為肯先令，可與主要貨幣自由兌換。目前，標準（肯尼亞）銀行和花旗（肯尼亞）銀行均可提供人民幣賬戶服務(wù)，肯尼亞公平銀行也與中國銀聯(lián)簽署合作協(xié)議，銀聯(lián)卡持有者可通過該行自動柜員機及營業(yè)網(wǎng)點進行肯先令與人民幣之間的兌換。
肯尼亞無外匯管制，肯尼亞居民和非居民以外匯作為支付手段，向特許銀行申請獲得外匯融資便利，任何公司或個人均可在商業(yè)銀行開設(shè)外匯賬戶。外資利潤可自由匯出，外籍人員外匯收入在繳納個人所得稅后可全部匯出，銀行收取一定匯出手續(xù)費，在肯外商與當(dāng)?shù)仄髽I(yè)享受同等融資待遇。肯尼亞開發(fā)銀行有限公司等多家金融機構(gòu)可提供中長期外幣信貸業(yè)務(wù)服務(wù)，國內(nèi)貸款平均利率處于東共體國家最低水平，貸款利率上限為13.5%。
中國與肯尼亞紡織業(yè)合作情況
得益于共建“一帶一路”合作，中國與肯尼亞雙邊貿(mào)易發(fā)展迅速。中國是肯尼亞第一大貿(mào)易伙伴和主要外國直接投資來源國，肯尼亞也是吸引中國投資最多的非洲國家之一。2022年1月，肯尼亞同中國簽署了一系列雙邊協(xié)定，進一步促進雙邊貿(mào)易發(fā)展。中國海關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，近年來，中國對肯尼亞紡織品服裝出口額保持穩(wěn)步增長，2022年出口額達15.5億美元，進口額約624萬美元，主要出口產(chǎn)品包括針織服裝及衣著附件（占比25.7%）、梭織服裝及附件（占比14.9%）、化纖紗線及面料（占比24.7%）等；主要進口產(chǎn)品為麻纖維、紗線及織物，占比高達77.9%。
小結(jié)及建議
（1）肯尼亞是撒哈拉以南非洲政局較穩(wěn)定、經(jīng)濟基礎(chǔ)較好的國家之一，地理位置優(yōu)越，是東非共同體、東南非共同市場等區(qū)域合作組織的倡導(dǎo)者，發(fā)揮著向東非、中非輻射的重要作用。
（2）肯尼亞對外貿(mào)易環(huán)境較好，作為AGOA的受益國和東南非共同市場、東非共同體的成員國，紡織品服裝享受相關(guān)國家給予的進口關(guān)稅優(yōu)惠，是撒哈拉以南非洲與美國服裝采購供應(yīng)鏈合作最密切的國家之一。
（3）肯尼亞政府為鼓勵外國直接投資，除制定《外國投資保護法》外，還采取了一系列鼓勵措施，如取消進出口許可證，降低進口關(guān)稅稅率，取消出口關(guān)稅和廢除外匯管制，設(shè)立出口加工區(qū)（EPZ）、建設(shè)經(jīng)濟特區(qū)（SEZ）等。生產(chǎn)要素價格低廉、勞動力資源豐富、出口加工區(qū)配套設(shè)施相對完備、投資享受政策優(yōu)惠等優(yōu)勢條件，促使肯尼亞成為非洲吸引外商投資紡織服裝業(yè)的重點國家。此外，紡織業(yè)作為重點產(chǎn)業(yè)，是該國唯一可以享受0.05美元/千瓦時特殊優(yōu)惠電價的行業(yè)。
（4）肯尼亞已將紡織服裝列為政府引導(dǎo)出口促進計劃下的優(yōu)先行業(yè)，在政策和投資環(huán)境吸引下，近年來已有中資企業(yè)到肯尼亞投資，可為國內(nèi)企業(yè)提供部分投資經(jīng)驗借鑒。據(jù)不完全統(tǒng)計，肯出口加工區(qū)共有12家中資企業(yè)入駐，其中5家為服裝加工廠。
（5）肯尼亞尚未形成完整的紡織產(chǎn)業(yè)鏈，但因在勞動力成本、國際貿(mào)易環(huán)境以及投資政策扶持等方面具有優(yōu)勢，軋棉、織造、服裝加工等細分領(lǐng)域有機會成為中國與肯尼亞紡織產(chǎn)業(yè)貿(mào)易投資合作的主要方向。企業(yè)可結(jié)合海外主銷市場情況，以服裝加工為中心赴肯投資，也可適當(dāng)向中上游環(huán)節(jié)延伸產(chǎn)業(yè)鏈，但需注意因紡織原料及配套產(chǎn)品依賴進口導(dǎo)致的物流周期及成本等問題。
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