引言
2023年11月3日，在第六屆中國(guó)紡織業(yè)“一帶一路”大會(huì)上，中國(guó)紡織工業(yè)聯(lián)合會(huì)市場(chǎng)部、國(guó)際貿(mào)易辦公室以及中國(guó)國(guó)際貿(mào)易促進(jìn)委員會(huì)紡織行業(yè)分會(huì)共同發(fā)布了《2023紡織業(yè)對(duì)外投資合作國(guó)別指南》。該指南針對(duì)全球20個(gè)國(guó)家的投資環(huán)境進(jìn)行了介紹和分析，為紡織企業(yè)開展“一帶一路”合作提供了信息指引。
現(xiàn)將轉(zhuǎn)載系列報(bào)告，為行業(yè)企業(yè)的"一帶一路”合作和雙循環(huán)高質(zhì)量發(fā)展帶來啟發(fā)。
國(guó)家概況
地理環(huán)境
埃塞俄比亞（以下簡(jiǎn)稱埃塞）是非洲東北部的內(nèi)陸國(guó)家，位于非洲之角的中心，與吉布提、索馬里、肯尼亞、蘇丹等國(guó)接壤。國(guó)土面積110.4平方公里，高原占國(guó)土面積的三分之二，平均海拔近3000米，素有“非洲屋脊”之稱。整體氣候宜人，平均溫度16℃，全年大致分旱、雨兩季，每年2~3月、6~9月為雨季，其余時(shí)間為旱季。
自然資源
埃塞自然資源豐富，森林覆蓋率約為15%，境內(nèi)江河湖泊眾多，清潔水資源覆蓋率超過60%，素有“非洲水塔”的美譽(yù)，但因技術(shù)能力不足，水資源利用率僅為9%，漁業(yè)迄今尚未得到有效商業(yè)開發(fā)。礦產(chǎn)資源亦比較豐富，已探明黃金、鉑、鎳、銅、鐵、磷酸鹽、大理石、石油和天然氣等礦藏，但勘探開發(fā)滯后。
基礎(chǔ)設(shè)施
埃塞地處內(nèi)陸，無出海口，全國(guó)85%的進(jìn)出口貨物通過吉布提港口轉(zhuǎn)運(yùn)，鐵路建設(shè)相對(duì)滯后，公路、航空是最主要交通方式。2020年全國(guó)公路覆蓋率超70%；國(guó)內(nèi)擁有40多個(gè)機(jī)場(chǎng)，其中包含3個(gè)國(guó)際機(jī)場(chǎng)，中國(guó)至埃塞的直航航線可通過北京、廣州、上海等城市直抵埃塞首都亞的斯亞貝巴。埃塞電力資源豐富，與蘇丹、吉布提和肯尼亞電網(wǎng)互通，電力建設(shè)水平居非洲前列，但設(shè)備老化問題導(dǎo)致斷電時(shí)有發(fā)生。目前正積極建設(shè)裝機(jī)容量達(dá)5150兆瓦的復(fù)興大壩水電項(xiàng)目，作為非洲地區(qū)最大的水電站，預(yù)計(jì)建成后年發(fā)電能力可達(dá)到6000兆瓦。近年來，埃塞電信、郵政等數(shù)字基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)起步發(fā)展，國(guó)內(nèi)、國(guó)際快遞服務(wù)水平有望穩(wěn)步提升。
人口分布
埃塞總?cè)丝诩s1.1億，是僅次于尼日利亞的非洲人口第二大國(guó)，35歲以下人口占總?cè)丝诘?0%，勞動(dòng)力人口約為5400萬，人力資源豐富。全國(guó)分為兩個(gè)直轄市（首都亞的斯亞貝巴市和德雷達(dá)瓦市）和11個(gè)民族州，城鎮(zhèn)化率約27%。埃塞是多民族國(guó)家，英語是通用語言。全國(guó)人口識(shí)字率為52%，境內(nèi)擁有超過50所大學(xué)，勞動(dòng)力素質(zhì)相對(duì)較高。
宏觀經(jīng)濟(jì)
埃塞是世界上最不發(fā)達(dá)國(guó)家之一，國(guó)民經(jīng)濟(jì)以農(nóng)牧業(yè)為主，工業(yè)基礎(chǔ)相對(duì)薄弱。近年來，埃塞著力加強(qiáng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，大力發(fā)展制造業(yè)，經(jīng)濟(jì)對(duì)農(nóng)業(yè)的依賴程度有所下降，工業(yè)增加值占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）的比重接近30%。根據(jù)世界銀行數(shù)據(jù)，2022年埃塞GDP為1267.8億美元，人均GDP約1027.6美元。世界銀行《2020年?duì)I商環(huán)境報(bào)告》顯示，埃塞俄比亞在190個(gè)經(jīng)濟(jì)體中排名第159位。聯(lián)合國(guó)《2023世界投資報(bào)告》顯示，2022年埃塞吸引外資流量為37億美元，是東非地區(qū)最強(qiáng)外資流入國(guó)，占東非吸引外資總額的42%，制造業(yè)是該國(guó)吸引投資額最高的行業(yè)之一。根據(jù)《2021年度中國(guó)對(duì)外直接投資統(tǒng)計(jì)公報(bào)》，截至2021年末，中國(guó)對(duì)埃塞投資存量為28.1億美元，紡織服裝業(yè)是中國(guó)和埃塞的重點(diǎn)合作領(lǐng)域之一。
紡織產(chǎn)業(yè)現(xiàn)狀
產(chǎn)業(yè)規(guī)模
埃塞俄比亞工業(yè)制造水平整體偏低，工業(yè)門類尚不齊全，紡織服裝業(yè)是目前埃塞發(fā)展?jié)摿^大的制造行業(yè)之一。埃塞紡織產(chǎn)業(yè)起步較晚，且產(chǎn)業(yè)規(guī)模較小，但已初步覆蓋軋棉、紡紗、織造、針織、染色、服裝加工等產(chǎn)業(yè)鏈環(huán)節(jié)。其中，服裝加工業(yè)是埃塞紡織產(chǎn)業(yè)鏈的主體，也是外商投資集中度較高的環(huán)節(jié)。埃塞出產(chǎn)棉花，棉絨較短且品質(zhì)較好，是制作牛仔布的優(yōu)質(zhì)纖維原料，國(guó)內(nèi)適合棉花種植的土地面積約320萬公頃，國(guó)際棉花咨詢委員會(huì)（ICAC）數(shù)據(jù)顯示，2022/2023年度埃塞棉花產(chǎn)量約6.3萬噸，年消耗量約5.6萬噸。截至2020年，全國(guó)共有130余家紡織廠、120余家服裝廠和10家傳統(tǒng)出口加工工廠，直接和間接從業(yè)人員約5萬人。
國(guó)際貿(mào)易
根據(jù)埃塞俄比亞稅務(wù)和海關(guān)總署（Ethiopian Revenues and Customs Authority）數(shù)據(jù)，2022年埃塞俄比亞向全球出口紡織服裝產(chǎn)品金額共計(jì)1.6億美元，其中針織服裝及附件（0.8億美元，占比47.8%）、梭織服裝及附件（0.5億美元，占比31.5%）和棉紗及機(jī)織物（占比6.7%）是主要出口紡織服裝大類產(chǎn)品。主要出口目的國(guó)（2021年）包括美國(guó)（1.1億美元，占比66.2%）、德國(guó)（占比7.5%）、意大利（占比4.6%）、中國(guó)（占比3.5%）等。
2022年，埃塞自全球進(jìn)口紡織品服裝金額為6.5億美元，其中化纖長(zhǎng)絲及織物（2.9億美元，占比44.5%）、梭織服裝及附件（占比14.4%）等是主要進(jìn)口大類產(chǎn)品。中國(guó)是埃塞最大的紡織品服裝進(jìn)口來源國(guó)，2021年埃塞自中國(guó)進(jìn)口纖維原料、紡織品服裝金額共4.4億美元，占比達(dá)到78%；此外印度（占比6.9%）、土耳其（占比3.1%）、巴基斯坦（占比2.2%）也是埃塞主要紡織品服裝進(jìn)口來源國(guó)。
產(chǎn)業(yè)布局
埃塞紡織服裝業(yè)主要分布在首都亞的斯亞貝巴周邊及其他區(qū)域的工業(yè)園區(qū)內(nèi)，園區(qū)化布局是埃塞紡織行業(yè)的重要組織結(jié)構(gòu)特點(diǎn)，目前全國(guó)擁有紡織品和服裝產(chǎn)業(yè)園共9個(gè)（國(guó)有7個(gè)、私有2個(gè)）。主要紡織工業(yè)園區(qū)包括：
阿瓦薩工業(yè)園，由中國(guó)土木工程集團(tuán)承建，位于南方州首府阿瓦薩，占地300萬平方米，是埃塞工業(yè)園發(fā)展的里程碑，主要生產(chǎn)梭織衣物、運(yùn)動(dòng)和休閑服裝等，基礎(chǔ)設(shè)施較為完備。
梅克雷工業(yè)園，中國(guó)土木工程集團(tuán)承建，位于亞的斯亞貝巴提格雷中心地帶，地理位置優(yōu)越，靠近博萊國(guó)際機(jī)場(chǎng)。占地面積1000萬平方米，主要生產(chǎn)各類服裝產(chǎn)品。
德雷達(dá)瓦工業(yè)園，中國(guó)土木工程集團(tuán)興建，位于埃塞第二大直轄市德雷達(dá)瓦市，地理位置優(yōu)越，多條公路和鐵路可直達(dá)吉布提港口，占地面積1000萬平方米，主要生產(chǎn)包括棉和混紡織物、紗線和染色織物等紡織服裝產(chǎn)品。
阿達(dá)瑪工業(yè)園，中國(guó)土木工程集團(tuán)興建，位于奧羅米亞州首府，勞動(dòng)力資源豐富，距離埃塞陸港莫焦較近，距首都亞的斯亞貝巴74公里。該工業(yè)園建成后帶動(dòng)阿達(dá)瑪市及周邊地區(qū)經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，提升埃塞的工業(yè)化水平。主要生產(chǎn)羊毛紡織品、亞麻紗線和纖維和運(yùn)動(dòng)服等紡織服裝產(chǎn)品。
貿(mào)易投資政策
對(duì)外貿(mào)易政策
埃塞是東南非共同市場(chǎng)（COMESA），非洲、加勒比海和太平洋組織（ACP）以及非洲大陸自由貿(mào)易區(qū)協(xié)定（AfCFTA）的成員國(guó)，享受歐盟“武器除外的全面優(yōu)惠安排”（EBA）以及中國(guó)98%稅目產(chǎn)品進(jìn)口零關(guān)稅待遇。埃塞還是歐盟關(guān)稅優(yōu)惠政策的受惠國(guó)，2012年被列為普惠制（GSP）第一類國(guó)家，2014年以來歐盟對(duì)自埃塞進(jìn)口產(chǎn)品實(shí)行免關(guān)稅政策。
投資優(yōu)惠政策
近年來，埃塞俄比亞實(shí)行對(duì)外開放政策，推行經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)化和私有化改革，五次修改投資法律法規(guī)，通過增加投資優(yōu)惠政策、降低投資門檻、擴(kuò)大投資領(lǐng)域、實(shí)行減免稅優(yōu)惠等措施鼓勵(lì)外商投資，紡織服裝業(yè)被政府列為鼓勵(lì)投資的行業(yè)之一。目前埃塞政府給予的相關(guān)投資優(yōu)惠政策如下：
（1）制造業(yè)領(lǐng)域投資建設(shè)新廠或擴(kuò)大現(xiàn)有企業(yè)規(guī)模可享受企業(yè)所得稅1~9年減免優(yōu)惠；
（2）紡織服裝行業(yè)作為政府重點(diǎn)鼓勵(lì)外商投資領(lǐng)域，建設(shè)新廠或擴(kuò)大既有企業(yè)規(guī)模可享受的進(jìn)口關(guān)稅減免政策包括：價(jià)值不超過進(jìn)口貨物總價(jià)值15%的生產(chǎn)資料或建筑材料5年免稅；法定生產(chǎn)資料，如機(jī)器、設(shè)備和建筑材料，享有關(guān)稅及其他進(jìn)口稅100%豁免；從當(dāng)?shù)刭徺I進(jìn)口的生產(chǎn)資料和建筑材料，可申請(qǐng)退還價(jià)款中包含的關(guān)稅；上述免稅物資入境后可轉(zhuǎn)讓給其他享受同等免稅優(yōu)惠的投資者；
（3）外國(guó)投資者對(duì)單一投資項(xiàng)目的最低投資金額為20萬美元，與本國(guó)投資者合資的外國(guó)投資者最低投資金額為15萬美元。外國(guó)投資者如有用其在埃塞所獲利潤(rùn)或分紅進(jìn)行再投資等情況，不受最低投資金額限制；
（4）為吸引外商投資，2020年埃塞政府在2015年《工業(yè)園區(qū)法》投資優(yōu)惠政策基礎(chǔ)上，出臺(tái)新埃塞俄比亞投資法。埃塞工業(yè)園區(qū)為紡織服裝企業(yè)提供的優(yōu)惠政策主要有：10~15年的所得稅減免；入園企業(yè)80%的產(chǎn)品用于出口或?yàn)槌隹谏烫峁┰牧瞎?yīng)，可額外享受2~4年企業(yè)所得稅免稅；入園企業(yè)外籍員工享受自企業(yè)頒發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照起5年個(gè)人所得稅免稅；對(duì)園區(qū)內(nèi)紡織服裝和皮革出口加工企業(yè)給予員工培訓(xùn)費(fèi)用、外籍人員招聘費(fèi)用補(bǔ)貼，第1~4年分別補(bǔ)貼總費(fèi)用的85%、75%、50%和25%；制造業(yè)園區(qū)開發(fā)商可享受租金優(yōu)惠。
外匯管理
埃塞俄比亞的法定貨幣是比爾，可與美元直接兌換，與其他硬通貨之間也可以根據(jù)與美元匯率折算實(shí)現(xiàn)間接兌換，但不能與人民幣直接結(jié)算。近年來由于外匯嚴(yán)重短缺，埃塞本幣比爾兌美元貶值嚴(yán)重，匯率風(fēng)險(xiǎn)大幅提升。
埃塞實(shí)行外匯管制，外資企業(yè)（或項(xiàng)目組）可在當(dāng)?shù)劂y行開設(shè)外幣賬戶，匯入自由但不能提現(xiàn)（銀行折付當(dāng)?shù)貛牛鳛橘Y本投入的外匯匯入可到國(guó)家銀行備案。埃塞現(xiàn)行法律規(guī)定，外資企業(yè)可將利潤(rùn)和紅利償付外部貸款的本金與利息，與技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議有關(guān)的付款，企業(yè)出售、清盤或向當(dāng)?shù)赝顿Y者轉(zhuǎn)讓股份或所有權(quán)所得進(jìn)項(xiàng)等兌成外匯，以免稅方式自由匯出境外，但因外匯短缺，實(shí)際操作需要等待較長(zhǎng)時(shí)間。
中國(guó)與埃塞紡織業(yè)合作情況
近年來，隨著中國(guó)與埃塞紡織服裝業(yè)產(chǎn)能合作步伐加快，中國(guó)成為埃塞紡織業(yè)最大外商投資來源地之一，逾30家中資紡織企業(yè)在埃塞投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，累計(jì)投資約4.5億美元，雇傭本地員工1.3萬余名，為埃塞擴(kuò)大就業(yè)、增加稅收、改善人民生活水平發(fā)揮積極作用。
隨著投資合作深入，中埃紡織品服裝貿(mào)易往來也日益密切，近年來貿(mào)易規(guī)模在新冠肺炎疫情沖擊下仍基本保持穩(wěn)定。根據(jù)中國(guó)海關(guān)數(shù)據(jù)，2022年中國(guó)與埃塞俄比亞紡織品服裝進(jìn)出口總額達(dá)5.1億美元，其中，中國(guó)對(duì)埃塞出口4.8億美元，主要出口產(chǎn)品包括服裝及衣著附件（1.8億美元，占比37.5%）、化纖長(zhǎng)絲及織物（1.1億美元，占比22.9%）、針織物及鉤編織物（占比10.4%）等。中國(guó)自埃塞進(jìn)口紡織品服裝規(guī)模較小，僅為中國(guó)對(duì)埃塞出口紡織品服裝規(guī)模的6%左右，但近年來保持較快增勢(shì)，2022年中國(guó)自埃塞進(jìn)口紡織品服裝金額約為2860萬美元，其中天然纖維及制品進(jìn)口規(guī)模是絕對(duì)主體，棉花、麻、羊毛紗及織物等天然纖維原料及制品合計(jì)占進(jìn)口總額的比重達(dá)90%以上。
小結(jié)及建議
（1）近年來，埃塞俄比亞經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體較為平穩(wěn)，營(yíng)商環(huán)境及吸引外資水平均居?xùn)|非地區(qū)首位，政府將紡織服裝業(yè)作為國(guó)內(nèi)優(yōu)先發(fā)展的行業(yè)之一，積極改善紡織業(yè)投資環(huán)境及前景；
（2）服裝加工是埃塞紡織產(chǎn)業(yè)鏈的主要環(huán)節(jié)，依托豐富的勞動(dòng)力資源和相對(duì)較低的薪資水平，吸引了眾多國(guó)際品牌及中資龍頭企業(yè)在埃塞建廠，形成較好產(chǎn)業(yè)發(fā)展氛圍。
（3）埃塞是東南非共同市場(chǎng)、非洲大陸自由貿(mào)易區(qū)協(xié)定的成員國(guó)之一，享受美國(guó)、歐盟給予的相關(guān)關(guān)稅優(yōu)惠政策，有利于開展相關(guān)貿(mào)易投資合作。
（4）國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平整體較為落后，基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)及產(chǎn)業(yè)配套能力不足，市場(chǎng)輻射能力有限。國(guó)內(nèi)政黨矛盾和民族沖突問題，部分地區(qū)局勢(shì)緊張，治安風(fēng)險(xiǎn)依然較高，企業(yè)赴埃塞投資具有較強(qiáng)不確定因素；
（5）企業(yè)可結(jié)合自身實(shí)際，以投資服裝加工環(huán)節(jié)為主，依托埃塞本地棉花原料優(yōu)勢(shì)，向上游紡紗、織造環(huán)節(jié)適度配套延伸，以滿足服裝加工需求。但所需面輔料仍主要依賴進(jìn)口，制造周期較長(zhǎng)，企業(yè)也需關(guān)注埃塞政府對(duì)染整環(huán)節(jié)的投資限制。
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